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山东分行 > 最新业务 > 企业年金业务
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  一、业务简介
  企业年金是指企业和职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。企业年金是我国养老保障体系的重要组成部分,是企业将职工当期利益与长远利益相结合的一种分配形式。企业年金基金是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。
  我分行能够为客户提供企业年金受托咨询、账户管理和托管服务。

  二、适用对象
  依法参加基本养老保险并履行缴费义务;具有相应的经济负担能力;已经建立集体协商机制的法人客户。

  三、服务内容
  (一)受托咨询服务
  1、年金管理咨询
  协助建立企业年金理事会及常设机构,制定理事会章程,在理事会行使职责的过程中提供必要的协助和咨询。
  2、设计年金方案
  协助确立企业年金方案原则,分析环境因素,设计缴费和分配方式,进行年金测算和分析,提供个性化的年金方案供选择。
  3、提供投资建议
  设计年金基金投资组合和理财方案,提供适合年金投资的债券理财产品,代理债券买卖,推荐投资管理机构和年金投资产品。
  4、协助选择机构
  根据企业年金账户管理人、基金托管人、投资管理人公开信息及有关权威咨询机构评估,协助企业选择最能满足需求的年金管理机构。
  5、缴费与支付
  依托工行遍布全国的机构网点和网上银行、电话银行、自助银行等渠道,提供年金基金归集、划拨、支付服务,保证资金及时到账。
  6、编制管理报告
  提供企业年金基金管理综合报告(包括资产负债表、收入支出表、投资收益表、收益分配表、净值变动表以及委托人要求的其他个性化报表),对多种投资组合或不同投资管理人的报告进行汇总分析。
  7、基金管理监督
  协助委托人评估和监督账户管理人、基金托管人、投资管理人的工作,提供托管人和投资管理人综合评级、账户管理系统功能分析等咨询服务。
  (二)账户管理服务
  1、信息管理
  初始建立、按要求修改企业信息、职工信息、年金计划信息。支持不同行业、规模、结构、层级、核算方式的企业年金信息管理,支持集团内设立多个年金计划,支持企业合并与分立的计划管理。
  2、账户建立
  为企业和每个职工建立年金基金账户。设置未归属权益账户,用于灵活调配未归属权益。系统内部设立多个子账户,适应未来企业年金税收政策的变化。
  3、缴费计算
  根据企业年金方案,提前计算企业年金缴费金额,及时通知企业备款。
  4、缴费管理
  按照企业缴费分配规则对个人账户和企业账户进行预处理,提供缴费通知单和缴费明细;资金到账后进行缴费入账,保证账实相符。
  5、投资管理
  记录企业、个人的投资组合,根据企业、个人需求随时进行不同投资组合的转换。
  6、收益分配
  根据委托人/受托人的要求,按日、周、月、年或不定期进行投资收益分配,将投资收益记入个人账户和企业账户。
  7、支付核算
  根据委托人/受托人的要求,计算年金待遇支付金额,一次性或分期将年金待遇支付给职工。
  8、统计报表
  提供个人账户缴款、收益、支付明细统计,企业账户明细、汇总统计,收益分配、管理费统计,按月、季、年提供报表和对账单。
  9、账户查询
  职工可通过工行网上银行、电话银行、ATM机随时查询个人账户余额,企业可通过网上银行查询账户明细,进行数据传输。
  (三)基金托管服务
  1、资产保管
  为企业年金基金单独建账,分别核算,每日估值,定期对账,保证企业年金基金资产安全、完整。
  2、资金清算
  在投资管理人完成证券交易后,与证券登记公司或交易对手完成场内场外资金清算和证券交割。
  3、会计核算
  按照企业年金基金所依据的会计准则对年金基金进行会计核算,核算内容包括成本计量、收入确认、利息计提、费用结转等,每月提供资产负债表、经营业绩表和净值变动表等会计报表。
  4、资产估值
  按公允价值对企业年金基金名下的资产进行估值,准确及时地反映企业年金基金的真实价值,并每日计算基金资产净值增长率。
  5、投资监督
  按照法律法规及托管合同的规定,对企业年金基金投资管理人的投资活动进行监督,发现问题及时向受托人和监管部门报告。
  6、托管报告
  及时向受托人提供企业年金基金运作情况的报告,内容包括:会计报告、托管报告、风险提示情况报告以及监管部门要求披露的信息等。

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