财产保险公司业务中，车险业务量占比一般都能达到全部业务的70%以上，通过严格的核保政策、查勘定损及核损核价，能达到降低赔付率的目的。

　　但很多基层公司限于人力物力，对残余物资的处理不力，导致修理厂利用保险公司留在修理厂的旧件搞假赔案；保险公司在计算赔款的时候扣残值没依据；残余物资没充分利用。

　　本文就车险经营中残余物资处理的管理方面进行探讨，意在找出符合实际情况的管理办法，以期在车险经营中进一步提升利润空间。

　　车险残余物资的来源

　　车险残余物资的来源有：一、自车及第三者车辆的残余物资，如事故车换下来的前保险杠、轮胎等；二、第三者其他物损的残余物资，如第三者牛羊被车辆撞死或铁质的护栏撞损。

　　自车及第三者车辆的残余物资

　　车辆的残余物资大体上有以下几类：

　　一、金属类残余物资，分铁质及钢质残余物资，如铁钢圈、车架、轿壳等；铝质及合金残余物资，如铝合金钢圈、自动变速箱壳体等；铜质残余物资，如发电机、起动器线圈。

　　二、工程塑料类残余物资，分热塑性塑料类残余物资、非热塑性塑料类残余物资。热塑性塑料类残余物资加热后，可以软化，可以再次利用；而非热塑性塑料类残余物资加热后不会软化，一般没二次利用价值。

　　三、橡胶类残余物资，轮胎是典型的橡胶类残余物资。

　　四、胶木类残余物资，东风标致一款车的翼子板就是胶木做的，用火烧也烧不着，难以修复，无二次使用价值。

　　五、玻璃类残余物资，如前风挡玻璃、车窗玻璃、后风挡玻璃、天窗玻璃及车镜玻璃。

　　六、玻璃钢类残余物资，如厦门金龙7米长的公路客车，前围是玻璃钢的，有些车辆前保险杠也是玻璃钢的。

　　七、有机玻璃类残余物资，有些车辆车窗玻璃和灯具罩为有机玻璃。

　　八、皮革类、人造革及布料残余物资，真皮座椅为皮革类材料制作；普通座椅一般为人造革及布料材质。

　　九、碳素纤维类残余物资，为尽可能减少车重，增加材质抗碰撞强度和扭曲变形强度，很多赛车车身用碳素纤维制作。

　　十、陶瓷类残余物资，火花塞、正在研发的陶瓷发动机就是典型的陶瓷类材料做出来的。

　　十一、油品及冷媒类残余物资，如机油、刹车油、冷媒等。

　　还有其他一些材质的残余物资，用量较少，不予讨论。

　　第三者其他物损的残余物资

　　第三者残余物资除了车辆残余物资外，残值也五花八门，材质除以上自车及第三者车辆的残余物资相类似的残余物资，还有牛羊等禽畜类残余物资、砖块及混凝土等建筑类残余物资、花草树木类残余物资等等，因篇幅所限，在此不一一列举。

　　残余物资的破坏处理办法

　　一、纤维、塑料类件，如安全带、前后杠、灯具、中网、玻璃钢框架、空滤器、保险盒、仪表台、仪表、车内顶、胶条、各种内衬饰和塑料的壳、体、板等。若出现局部损坏，须使用钢锯、剪刀将上述配件从中部割断，使报废配件有明显的人工断层或人为损坏痕迹；对于各类线束，不但要从中间割断,还要对线束上的各个接头进行破坏。以上旧件需集中对破坏过程及破坏后的零件拍摄照片，以此杜绝旧件重新进入索赔的欺诈风险。

　　二、车身金属构件、铸钢、锻压或锻压焊接件，如车身、车门、叶子板、前后盖、车顶、ABC柱、前后围板、侧围、纵梁、轮罩、底板、挡板、前端框架、副车架、上下臂、车桥、减振器、三元催化器、汽缸体、变速器壳体等，若出现局部破损、变形，特别是靠定位仪器确认变形的废旧件，要使用气割工具将这些配件从中间部位割断，特别是车架、汽缸体、变速器壳体、车桥必须在零件编号位置破坏，破坏原车架号、发动机号及零件号等。每次事故废旧配件单独集中处理，集中拍照破坏后的零件照片，核损时一同上报，以此杜绝维修厂以修代换的行为。

　　三、机械附件，如方向机、转向器、压缩机、发电机、增压机、助力泵、电动机、启动机等，须逐一拍照，要求有清晰的拍摄铭牌和零件编号，然后使用气割工具进行切割处理。破坏过程和损坏后的照片同样要上报，申请核损。

　　四、电器控制单元，如ABS泵、节气门、发动机电脑、气囊电脑、防盗电脑、内外循环模式电脑等，由于体积不大，携带方便，均须带回公司存放，并填写旧件回收登记表，定期转交到三级机构，由机构核赔主管集中报废处理，处理时须拍照存档。

　　五、由于公司对配件处理本着“以修复为主”的原则，有修复价值的配件须在分公司批准更换后再进行破坏；未批复更换的配件，则以修复为主，如修复难度较大或维修争议零件，需等核损同意后再进行破坏，残值需在核损工时中以标注“扣除残值”的项目形式予以扣除。

　　对于扣残值的零件，塑料零件按照每件5—10元的标准扣除残值，金属零件需先分类，然后根据本地废品的实际价格，按斤计算扣除残值，并在统计清单上标注该地市场的金属废品的实际回收价格；对于各车线束需以金属件的方式扣除残值。

　　橡胶类残余物资如轮胎，可以按工程机械类轮胎、大货车类轮胎及小轿车类轮胎分门别类出售给废旧物品收购公司。

　　而像胶木类残余物资、玻璃类残余物资、玻璃钢类残余物资、有机玻璃类残余物资、皮革类及人造革残余物资、碳素纤维类残余物资、陶瓷类残余物资等及一些使用量较小的其他材质的残余物资，有些难以二次利用，如玻璃钢、陶瓷类残余物资等；有些难以收集，如破碎的玻璃、油品和冷媒，没使用价值，无需扣除残值。

　　砖块、混凝土等建筑材料类残余物资，如有使用价值，可二次利用，减少赔付金额。

　　我国幅员辽阔，草原及山区牛羊及猪狗大部分为散养而非圈养，笔者见过一大型货车一次撞死10头牦牛的场景，按《机动车辆保险条款》，散养禽畜的所有者应该尽到监护及看管好自有财产的义务，但出险后，以此为依据拒赔也不现实。对此，牛羊等禽畜，只要除民族地区，为考虑民族风俗习惯，不予回收及处理残余物资外，要对脏器未外溢，没造成肉类污染的残余物资，尽量以低于市场价的价格变现。

　　花草树木有利用价值的协商处理。

　　由于三者残余物资类型很多，如面粉、电器等残余物资尽可能二次利用或回收。

　　在残余物资处理中，要注意以下几点：

　　一、损余物资的处置方式为折价变卖，变卖的收入直接入财务损余物资及追偿款收入科目，任何形式的损余处理过程都需要机构本级理赔负责人、办公室负责人、财务负责人参与方可进行。

　　二、机构应按照公开招标的方式确定3家损余回收商，对不可修复的配件定期处理。

　　三、对于可以修复的配件，机构要尽可能的寻找专项回收单位，实现损余价值变卖的最大化。

　　总之，由保险行业协会牵头制定残余物资残值扣除标准，残余物资回收尽量做到公平合理，残余物资折价变现要透明公开，防止暗箱操作，要做到以上几点，车险赔款支出还有压缩空间，因为广州一专门收购残余物资的公司，据说资产过千万。