为了实现家族财富的有效传承除了做好企业资产的保值与继承以外，富豪客户对家族财富传承的需求也是十分迫切的。目前，私人银行客户经理可以通过配置家族信托（家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式，以实现富人的财富规划及传承目标。做名词解释来凸显）的方式，来帮助富豪客户实现财富的传承。

　　下面，让我们一起看看，通过家族信托产品，私人银行客户经理能为富豪客户实现哪些财富传承的功能。

　　首先，减少纠纷，保护家族财富有效传承。由于家族信托所涉及的资料无需向任何部门登记，因而家族信托具有资料高度保密的特点，这样既可以规避多重复杂的家庭关系，又能满足和照顾到需要关怀的亲人。一旦受托人身故，也能在法律依据的范围内有效避免遗嘱认证出现矛盾的问题，减少了家庭成员之间的财产纠纷，从而确保了家族财富的有效传承。

　　其次，债务隔离、资产保全。家族信托产品能保证受托财产具备独立的信托关系，并不因委托人或受托人死亡、破产或丧失行为能力而消灭；而且在符合信托规定的情况下，债权人不得对信托财产进行强制执行；当受托人破产时，受托人可以将信托财产与其自有财产分别管理，所以信托财产不属于其破产财产；这便能有效实现债务隔离的目的。另外，一些信托产品还可以通过在契约内明确记载适当的转移条款，将信托基金转移至另一司法权区，从而确保在政治经济不稳定时期来保障信托资产，这便完成了资产的保全。

　　再有，合理节税避税。由于信托的一个重要功能就是节税。在理论上讲，富豪客户可以通过设立特殊的海外家族信托（指朝代信托）产品，来规避遗产税和隔代转移税。例如，在遗产税的最高边际税率高达45%的情况下，如果传承三代，通过这种家族信托可能会帮继承人节省70%以上的税收。不过，设立这种特殊的家族信托需要向受托的金融机构支付不菲的手续费及管理费，每年的费用有可能达到信托资产的1%。因此，为节省管理费也有许多人会选择负责任的家庭成员或朋友作为受托人。当然，这种情况下委托人的选择与公平处事就更为重要。

　　最后，财富传承中需要注意的风险。

　　第一，企业财产公私不分风险。由于国内许多高净值人群的资产是以企业形式存在的，他们在创业之初把全部的家当都投到企业当中，这种财产不分的情况是有一定风险的。通常情况下，独资和合伙企业对债务承担无限责任，有限责任的独资和合伙企业也对债务承担无限责任，因而有限责任企业的企业主也可能在贷款时签订了个人担保的合同，一旦企业发生危机，资产未被依法隔离的话，将无条件地用于承担企业的债务和风险。

　　第二，婚姻中夫妻财产不分风险。由于几乎所有的夫妻财产都没有进行任何分割，所以作为企业法人的一方一旦产生了个人债务，就需要另一方共同承担；而反之，一旦婚姻破灭，企业资产也将以巨额财产的损失被夫妻中的另一半分割出去。因此，如果夫妻双方不分清婚前财产和婚后财产（包括企业财产）的约定，会使一方的经济发生问题而牵连另外一方的经济利益。所以，婚姻也是财富重新分配的契机，往往导致巨大的财产分割、影响企业资产失利、经营股权份额瓜分等严重后果。

　　家庭存在代际不分风险。由于很多富豪客户都是以“子承父业”的模式在传承企业，他们认为父子之间的传承是天经地义的，因而很多人也没明确到底传承的是企业股权还是其他资产。因而他们的很多企业资产如公司股权、房产、海外投资等都因各种不同原因以孩子的名义持有，但这并不反映真实的传承安排。一旦企业或者个人发生危机，将直接殃及企业财产的安全和继承人资产的安全。如果子女及其婚姻关系未处理好，亿万资产最终有可能成为别人的财富。例如：假如子女成家之后因意外身故，子女名下资产的一半就要被转移到子女配偶的名下，但事实却是企业财产为父母所投入的，一旦子女的配偶另外组织新的家庭则导致企业财产流出，企业的实际经营权遭受巨大损失，因而家庭代际不分还是存在一定风险的。

　　（工行网站特约作者：王丽莎）