家族财富传承是把家族财富安全的传承给下一代亲属专业理财规划。家族财富传承通常是不动产、金融资产、艺术古董与网络资产等；作为家族企业传承国内方面会涉及到公司股权的持有比例规划，企业股东的退出与安置，选择适合接班人的培养及企业中流砥柱职业经理人团队培养建设。对于境外家族企业资产传承，企业国际化身份的安排。选择境外传承工具，如境外人寿保险。境外传承成本的控制，移民定居规划，境外身份会涉及那些开征遗产税的国家中的资产配置来降低境外传承的成本。

　　家族财富传承分为生前财富传承和身后财富传承。

　　生前财富传承如：送子女出国留学、安排子女在本企业积累实战经验、为子女筹备好房产、为亲属晚辈购买高额保险等，这是属于生前财富传承一部分。

　　身后财富传承中有时会遇到重重阻碍的事，必须理顺才可把身后财富安置传承好。

　　我们会看到当一个人死亡，其能继承的亲属都会拿出手中各自拥有的遗嘱来证明该遗嘱效力真实可信，有的会质疑到公堂对质。再有子女婚姻稳定关系对于家庭财富传承也是关键点,如子女婚姻时常发生换人现象，必然会影响已涉及好传承规划，身后财富传承中继承权公证必须做好，否则会让后人继承时为此产生纠纷，规划好的遗嘱资料保管是让谁来保管好，保管方式人选很重要。并且企业股权传承时的公司章程保障需制定好，避免企业股东与家中亲属产生摩擦对簿公堂，考虑好未来企业可能发生的生前债务偿还问题。

　　通常人们认为采取移民方式可以节省遗产税，2010年版本的遗产税草案中已说明征税对象除了是中国公民，还包括外籍人士，即使移民国外所在中国留有财产，依然征遗产税。现通常是中国人移民方式，移民不移家，移民不移财。因此，不可避免会征收遗产税。

　　身后财富传承财产要提早规划，翻看2010年遗产税草案中明确提到遗产税具有向前追溯机制，即死亡之后遗留的全部财产都要征收遗产税外，同时死亡之前五年内所赠送出去的财产也要征收遗产税。这就是提早规划的根源，谁也不可预知离开人世的时间点，提前安排有利于规避传承财产中遗产税。把名下不动产过户到子女身上，提早这样可以避开征遗产税也会面降低传承成本。建议在赠与之时最好不要100%产权比例赠给子女，原因是随着赠与行为完成了代际传承的财产，原有主人也彻底丧失了财产控制权。

　　我们翻看2010年遗产税草案中提到人寿保险不征遗产税，保险资产成为安全传承成本是最低的金融工具。被继承人投保的人寿保险所取得的保险金不交遗产税。通常人们会误解所有保险不缴纳遗产税，实则并非所有保险产品、保险架构符合传承，不缴纳遗产税。唯一不征遗产税是人寿保险，选择保险品种至关重要。

　　无论采用哪种家族财富传承方式都要适度，不可厚此薄彼。采用多种方式规划好家族财富传承。

　　（工行网站特约作者：竹聖）