富豪客户对自己的资产往往有很多特殊的理财需求，保密、低调、全球配置理财产品往往是他们的共同特征，那么私人银行家们是如何鉴别客户，并帮助富豪们设计这类理财服务的呢？

　　神秘的理财客户

　　台北的冬天，仅有少许的寒意。Sandy，某外资银行的私人银行家，刚下飞机就行色匆匆地赶往她的超级富豪客户那里，对方承诺将有一笔上亿美元的资金等待着做私人银行投资，她的工作就是鉴别资金的合法性以及办理开户手续。

　　台北市中心一幢摩天大楼内，年近60的政府高级公务员蔡先生正心事重重地望着窗外碧蓝的天空。蔡先生的家族是台湾地区最富有的名门望族之一。家族里有很多的产业投资，蔡先生在银行里也有一笔上亿美元的资金依然处于“沉睡”状态。台湾地区的通货膨胀日益加深，各种银行利率也很低，投资产品也不是特别好，该如何理财呢？况且这是一笔上亿美元的资金呀！蔡先生心里一直很想把这笔资金转移到欧美等国家，然后由专业的机构帮助操盘理财。但是这么多的资金，进出银行的各个账户，难免会让人知道。自己的公务员身份，很容易让人产生不必要的麻烦和误会，如何在保密的情况下转移资金是首先要解决的问题。

　　通过家族的商业关系，蔡先生与某家跨国外资银行总经理相识了。在闲谈中，这个美国人直接就告诉他，只有私人银行的服务才能满足他的理财需求。后来，蔡先生又与这家银行的总经理多次沟通联系，终于确定要将资金转入这家银行，由他们的私人银行部门帮助操作理财。

    为了保持高度的保密性，蔡先生的客户关系被直接转到了国外总部，由私人银行亚太区部门负责联络和理财。这个亚太区团队由15个私人银行专家和10名左右的外围专家组成，私人银行家每个人都负责一个国家或地区的客户管理，专家团队则负责各类信托、设立离岸账户、艺术品鉴赏、名酒鉴赏和房地产交易等方面的特殊理财事宜。蔡先生的项目负责人就是Sandy，一位资深的华裔私人银行家。

　　接到相关部门的通知后，Sandy立即与蔡先生通了电话，了解相关事宜。通过沟通，Sandy知道可能会有1亿美元的资金需要投资到全球。这个客户值得“到府服务”。三天后Sandy飞往台北，直接与蔡先生面谈了解他的理财需求，并带去了必要的表格和各类手续文件。最后她还要核实蔡先生的各种资料和身份，最重要的是核实资金的来源及合法性。这是私人银行“认识你的客户”（KYC）业务环节极其关键的一个步骤。

　　如此大的资金量，Sandy既兴奋，又有些后怕。Sandy兴奋的是，蔡先生是个超级大客户，他如果最终成为银行的客户，将直接关系到年终分红。让她感到后怕的是，蔡先生是个政府官员，这么多的钱是否为非法所得？

　　这不由得让她想起了前一段时间，同事Jack因为替客户打理非法资金而锒铛入狱的遭遇。这个客户隐瞒了自己的资金来源，实际上是一批毒品交易资金。Jack不仅帮他开立了银行账户，而且开立的是瑞士密码账户。当客户案发后，警察在其家中发现了很多伪造的身份证和护照，并且找到了很多关于这家外资银行的文件，其中就涉及瑞士的密码账户的一些“莫名其妙”的文件。警察要求Jack提供相关文件，配合调查，Jack仅仅提供了部分资料，因为他如果将各类客户资料全部提供，也意味着他还同时触犯了瑞士银行的保密法。即使配合调查，全部披露，他也将因为受到这类的客户牵扯，违反了瑞士刑法的尽职原则，而要入狱一年。

　　想到这些，Sandy提醒自己要打起十二分的精神去辨别这个可能是自己职业生涯“滑铁卢”的客户。同时，蔡先生也边喝茶边等着银行为他安排的私人银行经理Sandy，好跟她详细描述自己的理财需求。

　　低调敏感的超级富豪

　　走进蔡先生的私人办公室，典雅简洁的风格，十分安静, Sandy与蔡先生握了握手，落座后互致了问候和辛苦之类的寒暄之词。蔡先生又一次详细地询问了私人银行的服务范围，Sandy如实解释道：“我们的私人银行服务包括存款、全球基金投资、个人信托、资金转账、离岸账户开立、房地产管理、艺术品鉴赏拍卖和奢侈品消费，等等。但是不包括不明来源资金的管理和投资。”

　　蔡先生微微笑了一下，然后说出了Sandy的顾虑：“你肯定很好奇，我会有这么多的钱，而这些钱是不可能靠薪水积累起来，那这些钱是怎么来的？这一点你可以放心，因为我们家族在台湾乃至全世界都有一些产业，我的许多亲戚都是直接的管理人和投资人，所以我也间接持有家族里一些企业的股份，每年都会有一些分红，几十年积累下来，资产和现金的数量也非常巨大。由于我本人是政府的高级公务员，这么多的钱是很敏感的，所以不便直接打理这些财产，多年以来很多的资金都在银行躺着。但是我希望由一个专业的管理机构来打理这笔财产，要保密性很强，最好隐藏我本人的身份，还要能有良好的回报，这就是我的理财要求。”

　　蔡先生边说边把已经准备好的，能够证明资金来源的各种分红证明和股东证明，一一拿出来给Sandy看。Sandy看得眼花缭乱，这才渐渐相信这个隐秘富豪的话。随后的两天，Sandy拜访了蔡先生的豪宅，各个家族产业的公司和工厂，并详细调查了蔡先生的工作履历，还没有发现任何关于资金不明来源的线索，对于其他分布在世界各地蔡先生投资参股的企业，只有等到回到总部，由公司去调查合法性，才能最终定下来能否管理这个客户的资产。

　　对于蔡先生这种海外开户的超级客户，这个过程比较漫长，需要等三个月左右，因为要出报告，还要与老板讨论这个事情的各种可能性，程序复杂。Sandy不敢确保三个月后自己是否还能管理这个客户。

　　在台北的期间，发生了一个特殊的事情让这个过程变得简单化了。原来Sandy负责的另外一个富豪客户与蔡先生非常熟，还是他无意中向蔡先生推荐的他们的私人银行，而且愿意做推荐人。银行内部有个政策“经过名人和有价值的老客户推荐”的新客户，可以免去客户身份证明和背景调查，这样程序便大大简化了，各种关系也能顺利通过审核，保密性的要求又进一步得到满足。最终，Sandy帮助蔡先生成为私人银行的超级客户，蔡先生被建议以家族里的律师名义开了个海外支票账户。

　　神秘的“乾坤挪移”

　　蔡先生的理财需求是投资理财保持高度的保密，并且能够获得较高的投资回报。最佳理财策略首先是严格的保密，然后才进行各种风险投资。Sandy采用了三重保密的方法帮助蔡先生实现了秘密的资金转移、秘密投资和规避税收等理财需求。

　　蔡先生在台北的存款先是从其个人名下，转到一个家族外的公司合伙人在Sandy她们的台北分行户头上，然后再由该合伙人分次分批开立本币支票，然后转交到台北分行的负责人那里，然后再由银行网络传到总部，这样资金就顺利到了美国。Sandy的资金保密工作才刚刚起步，美国也不是一个能够保证资金高度安全保密的国家。

　　因为在美国，如果牵扯任何大小司法调查，超过1万美美元的交易就必须要如实报告，那么蔡先生的账户信息就会泄漏，这还不够保密。如果使用离岸银行就可以有效规避这点。大多数的离岸银行都有在任何条件下保密客户信息的法律，即使有司法调查，也不能获得客户信息，而且有各种免税措施和法律保护。世界上很多银行都利用这些离岸金融中心规避税收和保护投资人信息等。Sandy下一步就要将蔡先生公司的资金合法合理地转入这些地区。
   
　　在众多的离岸金融中心里，Sandy选择了开曼群岛作为蔡先生的资金管理中心，这个国家似乎是最好的选择，因为不征收所得税、资本利得税、公司税和遗产税，资金还可以在全世界随意转移。这样不仅规避了各种投资收入所得税，而且解决了蔡先生家庭的遗产税问题。

　　对于隐藏个人财富信息的最主要途径是建立私人投资公司。很多私人银行机构根据离岸地的法律规范注册一些壳公司，这类地区的公司通常不需要公布企业股东的构成资料，也不需要公布资产负债情况，当地法院甚至会阻止当地银行向外国相关的法律机构和政府提供公司的真实资料，而且这些离岸金融中心都与主要经济大国签署了避免双重征税的条约，对于投资所得收入也不必缴纳税收或者缴纳的比例极低。

　　Sandy接着在开曼群岛帮助蔡先生注册了6家公司。主要的母公司是BWT投资公司，另外的5家公司都是这家公司的主要股东和董事成员。而A公司作为母公司的主要大股东，资金收入主要来源于美国银行的中转账户，这个中转账户是联系台北和离岸公司之间唯一的资金中转点，这个账户的作用巨大，一方面从台北汇出的台币会在这个账户自动转换成美元或其他投资外币，然后再转向离岸公司；另一方面，蔡先生个人的收入和公司名义的收入都可以存入这个账户，也就是“公私”收入都接受。在这个资金转移的过程中，蔡先生的名字仅仅在开曼群岛的公司股东上和银行账户上出现，当地银行的严格保密法，将不会让任何人知道他的名字，这样就确保了身份不会被暴露。

　　这样，难道就足够保密了吗？不，世界上还有一个保密天堂，那就是瑞士。瑞士的银行保密法举世闻名，异常严厉，如果某个银行家泄漏了客户账号的真实身份，那他可能因此锒铛入狱，当然并不是每个人都能获得密码账户的。所以这次，Sandy又将资金转入了银行在瑞士的分支金融机构里，开立了密码账户，在银行账户上的名字是开曼群岛的BWT公司，但是账户真正属于谁，公司属于谁，没有任何人能调查出来。

　　蔡先生认为这样已经足够保密了，但是Sandy解释，为了避免在一个银行账户上出现太大的资金，引起法律和金融机构的特别监管，还需要分散存储在5个不同的瑞士银行，以BWT公司名义开户的其中一家银行的投资账户，作为主要基金的出入口，万一资金不够，再从别的银行账户调入资金。

　　在瑞士，各种投资金融机构比较健全，适合各种投资活动的进行。前期蔡先生的这些资金主要用于风险系数不高，相对稳健的外汇投资和隔夜拆借，伦敦市场的高利率回报是比较稳妥的。所以在随后的一年里，这些资金频繁往返于伦敦和苏黎世，获取了大量而稳健的投资回报。

　　总之，私人银行的这类高度保密理财服务，对于蔡先生这类资金来源合法合理的富豪客户而言，是极尽细致，体贴入微的；但是对于很多非法所得，如毒品交易、军火走私和恶性的巨额公款贪污，这类的理财服务很容易成为罪犯的高级洗钱手段。一旦事发，最终遭殃的不仅有罪犯，还有私人银行家和金融机构，不是被判入狱，就是面临巨额的罚款及信誉的丧失。

　　瑞士的相关银行保密法规定

　　1. 任何人试图泄漏委托给他的秘密信息，或者管理者、管制人员、雇员、管制人员、
清算人、银行委员会成员及代表、公开审计公司的管理人员或雇员在职权范围内知道的信息，或者诱使他人侵犯隐私，都将被处以最长6个月或最高5万瑞士法郎的罚款。
　　2. 如果因为疏忽做出以上行为，将处以最高3万瑞士法郎的罚款。
　　3. 在管理或雇佣关系或者专业任职结束后，对隐私的侵犯仍应受到处罚。
　　4. 保留条款为联邦或州法律规定在法庭上提供证明或向政府机构提供信息。
　　——瑞士《联邦银行和储蓄银行第47条款》，1934年11月8日 

　　《瑞士刑法》关于在金融交易中没有尽职调查

　　任何人专业从事接受、保管、协助投资或转移他人资产，而并没有认定经济受益人的身份时尽职调查，可判最长一年的入狱监禁或罚款。
　　——《International Bank Secrecy》 London  1992

　　（作者：胡安胜）