双汇发展近日举办了2010年第三次临时股东大会，股东大会审议并高票通过了《关于本公司实施重大资产重组暨关联交易的议案》、《关于本公司资产置换和发行股票购买资产暨关联交易的议案》、《关于本公司换股吸收合并五家公司的议案》、《关于提请股东大会批准双汇集团和罗特克斯免于以要约方式增持本公司股份的议案》等议案

　　国泰君安最新发布的研报表示，按照双汇发展今年备考40亿元税前利润，到2014年计划实现100亿税前利润来计算，复合增长率25%；从公司产能扩张节奏、新产品开发速度、部分事业部利润指标的实际规划等方面来判断，公司每年保持30%以上的复合增长率应该是大概率事件。双汇发展将在顺利实施本次重组的基础上，力争通过三到五年的努力，成为世界最大的肉制品加工企业之一。

　　计提股份支付费用并不影响上市公司实际现金流，所以不考虑此项影响更能反映公司真实经营情况，因此按照公司2011年EPS3.5元的业绩预测，给予公司2011年30倍PE，半年目标价105元；至明年底，预计市场将给予2012年业绩的27-30倍，给予年底目标价格120元，建议在90元以下积极配置，维持双汇发展“推荐”评级。

　　注：本信息仅代表专家个人观点仅供参考，据此投资风险自负。