刘先生今年34岁，年收入18万元，年终奖8万元。张太太今年30岁，年收入15万元，年终奖6万元。夫妻二人就职企业均有五险一金。夫妻结婚五年，女儿今年4岁，双方父母均独立生活，每年给双方老人赡养费各自2万元，共计4万元。

　　夫妻二人居住两室两厅现房价186万元，目前有贷款余额40万十年还清。五年生活拥有共同财富是家中现金3万元，定期存款9万元，国债9万元，基金5万，股票6万元，出行有一辆汽车23万元。

　　刘先生夫妻看到国家政策允许生养二胎，想请理财师帮助规划一下，鉴于目前家庭状态能否抚养好两个孩子成长。有什么好的建议，让刘先生家庭人丁兴旺衣食无忧。

　　家庭介绍：刘先生、张太太的小家庭属于成长期的家庭，需要尽到的家庭责任是上抚养老人、下抚育孩子，工作事业也是向上发展旺盛忙碌时期。处于双向发展爬坡阶段，同时，小家庭财富也是逐步再增添走向富裕的人生阶段。

　　政策信息：2013年11月9日召开的我党十八届三中全会出台二胎新政策，大会通过了《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》,对全面深化改革作出了16个方面、60条重大部署，其中在生育改革上启动实施一方是独生子女的夫妇可生育两个孩子的政策。

　　家庭抉择：刘先生夫妻二人看到国家政策支持，想着一个孩子未来没有亲兄弟相伴也是比较孤单，夫妻二人想趁着还有体力和经济能力再抚养一个孩子，也想着到老了，身边两个孩子能共同照顾夫妻二人老年生活。最后商量好夫妻二人观点统一2014年孕育第二个孩子。

　　2014年理财目标

　　梳理财富有经济实力能孕育抚养二个孩子长大成人

　　鉴于刘先生夫妻提供的家庭资产资料情况汇总分析 

                 刘先生家庭资产负债表     2013年12月31日    单位：元

                       刘先生家庭年收支平衡表     2013年            单位：元

　　表中说明：本表数据有的是刘先生夫妻未曾提供，而是参考现实生活中常规数据进行推算而制定此表。假设刘先生全家人每月生活费用8000元一年消费水平96000元。目前一个孩子教育费用三四千元可以了，但考虑本年度需要孕育第二个孩子各方面都需要费用。预估两个孩子每年费用控制在10000万元。人吃五谷杂粮难免看病拿药，尽管夫妻双方单位都有医疗保障，看病挂号费用、路途车费都是无处报销的，预估每年这项费用家庭开支4000元，全家人每年组织一次出游或秋游，消费水平控制10000元。

　　表中计算结果是刘先生家庭年结余资金31万元，结余比率为65.96%说明积累投资的资金相当充足。

　　刘先生家庭财务情况分析比率表
　　表中说明：从此表数据不能看出来刘先生目前尽管负债率较低，但家庭紧急备用金不充足需要调整多一些，现有的投资性资产状况没有达到50%以上，说明家中财产底子薄。好在夫妻二人每年收入水平很好，目前家中年结余资金充足，需要日后逐步转向家庭投资性资产为两个孩子成长做好充足的教育准备资金。

　　分析抚育两个孩子教育成长目标是否存在资金缺口

　　刘先生夫妻准备孕育第二个孩子，估算一下培养两个孩子成长需要多少费用。生活中有时谁知道好朋友喜得贵子时候，祝贺之余也会调侃一句话：贺喜百万负翁！意思是培养一个孩子长大至少需要100万元。

　　基本假设条件情况分析：按照目前100万元计算考虑多种因素增长情况，按照每年5%增值因素计算，目前100万元18年之后约为241万，100万元14年之后约为198万元，两个孩子合计约为439万元。

　　初步盘算目前刘先生家庭年结余资金31万元，不考虑夫妻涨工资因素年终奖增减情况，暂不考虑每年结余资金存入理财或存款收益因素，14年之后按此数可以积累434万元，在第十五年时候刘先生夫妻可以完成孩子抚育供养问题。

　　理财目标实施建议：

　　一、家庭资产中流动资金增加为8万元，目前现金3万元，从股票账户中撤资5万元，保留1万元账户存在，等待时机好时再考虑注资。

　　现金继续存放卡中或家中存放现钞，调整过来5万元存入货币基金，一来目前货币基金收益率居高不下，二来应急支取也很方便。

　　二、投资性资产中先增加国债，目前是9万元要逐步增加到200万元，考虑银行存款保险制度出台问题，国债不属于银行破产不归还范畴，好在国债是金边债券也可以用于出国存款资质证明。未来如果需要孩子出国留学也提前做好资金准备。

　　三、投资性资产中基金存入增加到100万元，主要依据市场行情变化调整是指数型基金还是平衡型基金，鉴于目前货币基金收益不低并且稳健性能好，也适合目前刘先生家中底子薄状况，2014年收入先存入货币基金稳妥。

　　四、未来家中资产富裕时，可以关注股票市场是否有获利空间，增加注资50万元，定期存款增加上限为45万元。

　　五、尽管黄金市场经历十多年牛市之后，目前开始走下坡路，但考虑黄金毕竟属于应急兑付方便，也家中资产传承中一部分，两个孩子都要有份。为两个值储备44万元黄金，一旦学费增加可以变现缴纳学费，二来储备积累过程中收益增加值已满足了学费需求，这备份黄金可以作为孩子婚嫁金留存。

　　六、除了考虑抚养两个孩子成长问题，还要考虑家庭成员保险保障问题，建议用每年投资性资产收益资金用来投保缴纳保费。因为孩子保额有上限控制加上学校社会保险所缴纳保费不多，也不会成为负担。夫妻二人尽管单位五险一金，还应该增加重大疾病保险。全家人保费合计控制在5万元之内即可。

　　总之，刘先生夫妻二人预想抚养二胎目标是有充足资金来实现。未来夫妻晚年生活中，有两个子女相伴身边享受天伦之乐，真诚祝愿刘先生一家人生活幸福美满。

　　（工行网站特约作者：王丽莎）