金先生是一位成功的民营企业家，夫妻共同创业拥有现在的幸福生活，家庭的稳固资金财富，儿子即将长大成人。金先生夫妻也要进入准备退休阶段，如何打理好未来生活呢？需要考虑问题诸如：提前为孩子喜欢的行业创立一个装饰公司、培养孩子教育金准备、换购别墅住房、尽孝心赡养义务、夫妻外出旅行计划，享受晚年幸福生活的理财方案，如何巧妙打好资金实现诸多理财目标。

　　金先生家庭基本情况：

　　金先生今年48岁是一位成功企业家，拥有知名品牌食品连锁企业，在全国有100多家连锁经营店。企业一年销售总值4000万元，金先生享受提取奖金税后年收入400000元，金先生月薪22000元，税后年收入250000元。金太太今年46岁为该企业质监部门月薪5500元，工资薪金税后年收入60000元，年终奖金税后年收入为100000元，金先生夫妻已在该企业享受投保三险一金。夫妻共同合计拥有公积金账户资金260000元，夫妻养老金账户资金280000元，医疗保险金账户130000元，企业年金账户200000元，金先生有一子今年12岁，每月家庭生活开销10000元，需要赡养双方父母预计十五年，每月支付赡养费6000元，为儿子进行双语教学环境所需学费每年合计100000元。

　　目前家庭固定房产有两栋，均无贷款负债。每栋房产2600000元，一处房屋为居住，另一处住房为出租，每月租金收入5000元。家中现金100000元，活期存款150000元，货币基金200000元。金融资产有股票现市值400000元、股票基金市值300000元、定期存款500000元、用300000元购买五年期电子国债年利率5.32%，年利息收入15960元。金先生持有二十年期限银保产品，所投保额1000000元，年缴保费50000元，现已缴纳五年，至今现金价值200000元。信用卡到年底有10000元未归还，家中有一辆汽车市价360000元还有欠10000元贷款未还。金先生夫妻拿出1000000元投资家具装饰公司，创办新的企业准备传承给孩子。

　　金先生理财目标：

　　1．企业投资：金先生准备拿出100万元资金注册成立一家居装饰公司，预计每月盈利10万元，一年收入120万元剔除厂房租金10万元，雇佣两位员工薪金合计10万元，需要请教理财师问题是从机会成本、业务风险等方面提出好的建议。

　　2．购房计划：未来五年准备购买价值480万元别墅，为了接父母一起居住方便照顾，设想是在现金充裕情况下，不卖旧房，先收取房屋租金未来现房传承给儿子。

　　3．儿子教育计划：为儿子提供六年双语教学环境所需学费每年现值合计10万元。十八岁成人之后去加拿大攻读大学研究生还需六年时间，每年学费生活费现值5万美元。【1美元=6.5元】

　　4．退休计划：计划目前投资的装饰公司未来传承给儿子，十二年之后，儿子学业有成，金先生已60岁，退休把企业传递给儿子。计划退休每月生活费现值1万元，七十岁前计划游历祖国大好河山和环球旅游，准备每年旅游费用10万元。

　　基本假设条件如下：

　　金先生夫妻收入增长率为5%与社会平均工资增长率相同。

　　当地社平月工资为2500元社保缴费最高为社平工资3倍。

　　支出增长率与学费增长率均为5%,房价增长率为4%，折旧率2%。

　　住房公积金账户个人缴存12%，个人养老金账户缴存8%。

　　公积金贷款利率5%，商业贷款利率7%。公积金上限为40万元。

　　金先生夫妻预计未来终老年龄同为80岁。

　　金先生家庭资产负债表【2012年12月31日】单位：元

　　金先生家庭年收支储蓄表【2012年】单位：元

　　注：储蓄总额=自由储蓄合计+固定用途储蓄支出

　　金先生家庭财务分析比率表

　　家庭财务诊断：

　　2012年12月底市价计算，金先生家庭总资产8480000元，家庭负债中有信用卡使用未归还10000元，为孩子投资装饰公司1000000万元，年缴纳保费50000元，当初金先生购买汽车贷款还有10000元未归还清，基本上家庭财务状况健全。家庭税后年收入810000元自由储蓄金额为457960元，负债率偏低、家庭紧急预备金充足，需要调整一下财务自由度，多增加理财收入；投资资产比率、净储蓄率均高于合理范围，自由储蓄率高达51.69%属于高收入储蓄家庭，理财弹性空间很大，说明金先生很容易实现达成理财目标。

　　理财目标分析：

　　通过上述表格数据分析出：金先生流动资产很多，需要调整一下；先用现金归还信用卡10000元和汽车剩余10000元贷款。金先生家中保存30000万元现金和200000元货币基金，留下货币基金的理由是一旦需要资金可以提取，存入货币基金收益要远远高于活期利率有时收益比定期一年利率也低不了多少，是最为适合的理财方式。230000元作为金先生家庭准备金使用，其核算结果足可以支撑六个月生活费用支出。

　　金先生准备装饰公司投资1000000元，可以从家庭流动资产和投资资产提取，资金来源为剩下现金50000元、活期存款150000元、股票400000元定期存款拿出400000元合计为1000000元用于新的企业投资。原本定期存款500000元其剩余100000元，用于孩子第一年学费支付。充分利用好自由储蓄金额457960元，用于投资孩子教育、购买别墅、家庭成员补充保险、退休养老及旅游，享受幸福的生活。

　　理财规划建议

　　1.企业投资计划

　　金先生准备100万元投资家具装饰公司，鉴于目前房地产市场还有发展空间，最近几年应该还是比较顺利能实现投资计划的。未来十年市场发展依然能维持稳步增长，但二十年市场发展那就需要保证一定客户资源，通过装饰公司设计能力、知名度、人脉网络维系，树立好的行业地位，十二年之后才能把该公司企业传承给儿子，铺平好未来经营之路。金先生平稳经营装饰公司每年净收入100万元，未来十二年合计收入1200万元。用于六十岁退休养老旅游还是可以实现的。

　　2.儿子教育计划

　　金先生充分利用前五年未购买别墅时间，积累自由储蓄资金投资孩子教育金储备。国内六年学费，第一年已用定期存款支付，之后五年每年支出105000元，建议省心准备方式用一年的自由储蓄金额留存剩余五年需要支付学费427947.67元，还有结余30012.33元。

　　孩子国外六年学费推算如下：如果未来第六年到十二年留学期间每年需要支付341250元，鉴于金先生自由储蓄金额高，试算一下前五年计划自由储蓄资金，还剩下四年合计资金为1831840元足可以一次性支付1732079.32元，结余资金99760.08元，加上第一年结余资金30012.33元，前五年支付孩子教育学费计划之后，可用资金129772.41元，继续积累存储蓄定期存款留作它用。

　　3.购房计划：

　　金先生预计五年后购买别墅，按照房价成长率4%推算现在480万别墅，五年后市价为584万元。首先享受公积金福利待遇，封顶上限为40万元，夫妻合计80万元。剩下504万元需要筹划，按照首付三成计算需要资金151.2万元，为了方便计算定为首付154万元。余下350万元需要贷款。鉴于金先生拥有两栋住房，是继续租房还是售出旧房抵扣新房款，不用去细算，考虑未来住房闲置率问题，房价不会是只涨不跌的，不用缓解金先生贷款资金压力，出售现在租房一栋换取现金用于支付别墅使用。推算五年后房价折成现金为多少？目前房价260万元，考虑房屋折旧和房价成长率，五年后房价换成资金为290.32万元，视同为290万元。需要350万元用290万元售房回来资金，还需要贷款60万元。金先生家庭财务分析中，每年自由储蓄金额高达45万元之多，用两三年时间足可以还清140万元贷款，为了考虑其他理财计划稳步执行，选择按揭贷款五年，5N,7I,-600000PV,0FV,PMT=146334.42元公积金贷款五年5N,5I,-800000PV,0FV,PMT=184779.84元合计每年需要支付贷款本息331114.26元。

　　用自由储蓄支付五年还有结余合计为：

　　【457960-331114.26】*5=634228.7元继续积累储蓄定期存款留它用。

　　4.保险计划

　　鉴于金先生在购买别墅前五年多储备孩子教育金，后五年已归还房贷为主，剩下结余资金加上两年自由储蓄资金用于家庭成员保险项目投资理财，资金可以达到129772.41+634228.7+457960*2=1679921.11元

　　鉴于金先生已有100万元银保产品，需要增添重大疾病保险和住院医疗险以及意外伤害保险，金太太需要做万能险附近重疾住院医疗和意外保险，儿子十八岁之前在国内需要做社保和重疾医疗保险，之后到国外随当地情况做好保险保障。用近168万元做为投保费用足可以实现保险保障。资金分配金太太用100万元支付二十年期缴万能险及附加险、金先生用60万元支付十年缴费重大疾病、住院医疗险及意外保险、孩子8万元支付六年国内社保的保费，均能达到预期保障效果。

　　5.退休、旅游计划

　　十二年之后孩子学业归来，金先生已60岁退休传承给孩子两个企业，食品连锁企业和装饰公司。未来预计寿命到80岁，二十年中每月生活费用1万元，不考虑增长因素240万元。十年旅游计划每年10万元不考虑增长因素100万元。两项支出有350万元足可以实现。金先生夫妻装饰公司到六十岁退休时，拥有收入1200万元还能结余850万元。不考虑增长利息投资收入因素，只是目前本钱那时还有货币基金20万元、国债30万元、股票基金30万元，三险一金账户87万元。那就是金先生实现全部理财目标还有1000多万元自由支配资金。此笔财富资金需要合理分散风险配置不同理财产品，货币基金20万元、国债30万元、股票基金30万元，三险一金账户87万元。这些维持不变，对于850万元分配，在黄金市场价格低位时，需要投资黄金350万元抵御通货膨胀风险，500万元投资保险产品传承三代人，已达到转移风险规避税收，投保人为金先生、被保险人为孩子顺理成章传承给孩子护住财富，达到财富增值的目的。

　　金先生能给孩子留下两个企业通过信托方式转移给孩子少纳税、一处别墅、一栋公寓，足够金先生夫妻养老和未来孩子居住使用。同时，金先生在中年阶段还能尽人间孝道，把父母们接过来一起居住别墅方便照顾老人们，全家三代人在一起其乐融融，金先生尽享无价的天伦之乐也稳固自己家庭企业财富，真是两全其美幸福晚年生活。

　　风险揭示

　　我们需要对理财规划书声明是，投资有风险，操作须谨慎，对未来的合理预期是建立在对过往数据进行分析的基础上得出的，不代表未来的真实情况，我们不对未来的业绩做任何保证，同时，作为国际金融理财师，为客户提供高质量的财务建议和定期一年检讨服务，但不对理财规划的执行结果负责，期待着与金先生共同完善和执行本理财规划，助金先生人生财富达到自由、自主、自在的幸福生活。

　　（工行网站特约作者：王丽莎）