家庭传承财富中高额保单与遗产筹划成为密切的关联，财产继承一直是一个难以解决的难题。目前由于企业家的遗产数目大、财产形式多样、涉及面广等原因，遗产继承人之间亲情破裂，公司股权价值缩水而导致继承人权益受损，高额遗产使得子女变成败家子，缴纳高额遗产税，一直阻碍着高额财产的继承。高保额寿险可以有效解决这些难题。而越来越多的天价人寿保单的出现预示着借助寿险实现巨额遗产继承的时代已经到来。

　　高额保单发挥避税及减少其他支出效果

　　详明《个人所得税法》第四条：“保险赔款”免纳个人所得税。台塑集团创始者王永庆身故后，在台湾地区留下逾600亿新台币巨额遗产，包括股票、土地等财产，在经过遗产计算、更正、捐赠扣抵等诸多程序之后，台湾税务部门核定王永庆继承人须缴纳119亿元遗产税，方能继承其在台遗产。

　　事实上，如果王永庆投保寿险写明受益人，即可节省这笔支出。不仅是个人所得税，还有公证费，支付评估费、审计费等费用，进行继承诉讼则还需支付诉讼费评估费、鉴定费、律师费，如果将来我国开征遗产税，则继承人可能还需要负担遗产税，而如果通过高保额寿险进行财富传承，这些费用基本可以免缴。另一方面，具有现金价值的保险单还具有保单借款的功能，保单投保人可以凭借保单向保险公司申请一定额度的借款。

　　高保额起到遗嘱功能

　　通过高保额寿险，投保人可以指定多名受益人，同时还可以指定受益份额和受益顺序。这样即便被保险人没有留下遗嘱，也可以在相当程度上避免家庭内部的纷争。如果购买高保额寿险是，投保人指定受益人为孙子或者外孙子，如此则可为子女提供保障的同时，达到遗嘱和富传三代的目的。此外，受益金还可以按照投保人的意愿分期、分批给付到受益人手中，这样可以避免后代将巨额财产挥霍一空，还能保障财产安全。
　　高保额起到避债功能

　　美国安然公司创始人肯尼斯·莱申请破产前一年，用4000万美元购买了多重商业年金保险。由此，他手中持有多份保单，即使他的公司破产，其保险年金亦不必用来抵偿债务。如今，这位创始人每年依然可以从保险公司领取90万美元年金。高保额寿险能实现避债功能。因为人寿保险金是只属于债务人自身的债权，债权人无权要求债务人以保险给付抵偿债务，所以高保额寿险可以在发生债务纠纷时，避免个人资产被用来偿还债务。

　　华人首富李嘉诚曾经说过，“别人都说我很有钱，其实我真正拥有的财富，是给自己和家人买了足够的人寿保险”。如果您还在担心富不过三代，那就多多了解一下高保额寿险，它一定会成为家庭财富传承财产首选。

　　（工行网站特约作者：竹聖）