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发展企业年金是完善社保体系的内在要求
 

  中国的社会保障制度是构建社会和谐社会的重要制度基础,企业年金作为社会保障制度重要组成部分,对推动经济发展,促进社会和谐,具有很重要的作用。

  一、企业年金是社会和谐的助推器。
  在人类社会当中,安居乐业、体面生活是大家共同追求的目标,也是和谐社会的内在要求。企业年金与政府主办的基本保险公司经办商业保险,共同构筑成我们的养老保险体 系,早在1875年美国运通公司就建立了世界上第一次正式的企业年金计划,以后,一些大的公司纷纷效仿,到了1935年,在资本主义社会,经济大萧条以后,世界上最早的《社会 保障法》在美国诞生,标志着政府着手覆盖全民的社会保障体系。二战以后,欧盟等一些国家,社会保障体系才得以长足发展在市场经济社会,没有社会保障社会就难以和谐,没 有企业年金社会保障体系就不够健全。
  (一)企业年金是基本养老保险的有益补充。
  我们的社会保障不但要保证公平,还要促进效率。我们国家基本保险替代率目前已经到了60%左右,要减缓职工退休以后出现的待遇落差,单纯的依靠国家的基本保 险是远远不够的,必须充分发挥年金的作用,使退休人员保持一个相应的生活水准。
  随着年金制度的实施,职工的预防性储蓄动机也会大大减弱,从而稳定的人们的心理消费预期,有效的扩大内需,促进经济健康发展。
  (二)企业年金计划是现代企业制度的主要内容。
  企业年金的建立和实施可以使我们的员工更有一种归属感和安全感,同时,企业年金的缴费水平可以高也可以低,它可以根据不同的人群,设计不同的分配案,还能够形成长 效激励的机制,有利于吸引和留住人才,增强企业的凝聚力和竞争力。同时我们还要看到,企业年金积累也是劳动成果一部分,年金制度实际上是企业为职工提供了一种多元化的 福利计划。建立年金,不一定意味着企业整体人工成本的上升,反而能够促进我们企业薪酬体系的完善和激励机制的有效实施。
  (三)企业年金有助于解决制度转轨带来的遗留问题。
  在我们的社会保险中,一直有一个企业统筹外的养老保险待遇这样一个内容。它有历史的合理性,但是在实际实施过程中有很多矛盾,如果我们通过年金制度的建立 ,逐步把统筹外向加以覆盖,那么我们退休人员待遇得到很好的保证,使这个制度能够进一步规范。
  通过这几点分析我们可以说,大力发展企业年金是完善社会保障体系的内在要求,很多退休人员将从这个制度中受益。

  二、管理制度的创新为企业年金提供了发展机遇。
  2000年以后,国家将企业补充养老保险更名为“企业年金”,并确立了市场化管理运营的原则,企业年金进入了一个新的发展阶段。
  (一)我们国家的企业年金制度选择了DC型的信托模式。
  对于年金制度,我们在借鉴其它国家经验的基础上,根据国家实际情况,充分运用的信托原理,选择缴费的模式,通过这一制度可以避免国家和企业承担最终的待遇 责任和风险,企业的个人账户也便于携带,适应我们当今社会人才流动和劳动力市场发展的需求,在信托模式下,引入了受托人、投资管理人、账户管理人等角色,鼓励竞争和优 胜劣汰。这几个人,他们既负责经办又承担一定的监督职能,形成了相互制约、合作共事的治理架构,可以为企业和职工提供比较优质的服务。
  (二)企业年金市场促使各类机构不断创新管理模式。
  年金市场的兴起,为我们银行、基金、保险、信托各类的机构业务的发展带来了新的机遇。同时,也为这些机构提供了业务创新的空间。
  首先要业务创新。企业年金的市场化运营,要求各类机构在加快自身业务整合的同时,开拓新的业务,为客户提供更多的服务。比如说,指导企业年金方案设备、指导开展员 工的教育提供投资的咨询等。
  其次是产品的创新,金融机构要分享企业的成果,必须不断的创新,符合年金需求的经营产品和业务方案,例如在投资方面目前企业就比较需要量身订做的资产,配置不同类 别、不同风格的投资产品。这就需要我们基金管理公司等一些的机构,不断的创新业务。对年金需求,设计好产品。
  再次是内控机制的创新。企业年金是一项全新的机制,作为职工的生活来源一部分,在风险管理上,它有独特的要求,因此金融机构必须加快风险的控制,这方面的创新,保 证年金基金安全运营。比如说,委托人必须建立全面有效的监督制度,确保对投资管理人、托管人等决策的运作。使之有效的监控。账户管理人必须制订严格的操作流程和风险防 范的制度托管人,要针对企业年金的严格执行,认真把关,防止资产的流失,投资管理人保证年金资产与自由资产和其他客户的资产严格的分开。

  三、企业年金市场培育和监管要同步推进。
  我们国家从1991年提出建立企业的补充养老保险,到2000年,长达十年时间内,只有16000家企业,560万职工参加了年金的计划,基金积累不到两百亿。到去年年底,建立年 金的企业已经到了两万四千家,参加职工是924万人,我们的资金增量比2000年增长了256%,比2004年增长37%,特别是一些大型的企业集团,相继建立了年金计划,对年金制度的 实施和市场的发展,起到很好的示范和带动的作用。
  更多企业和职工参与到年金计划当中来,市场才可以壮大,市场规范可以创新,才可以吸引更多的企业和职工参与到年金计划中,这就要求我们妥善处理好发展和监管的关系 。实现建立年金和推动年金的互动。
  (一)加强宣传是推进企业年金发展的重要任务。
  年金的源头和落脚点都在企业,要使这项工作得到比较快的发展,首先是要加强宣传通过调查,有一些数据,现在企业知道年金计划的只有40%多,而真正意义上有所了解的, 也就在30%左右,有三分之一的企业经营者认为企业没有这个责任,很多员工也希望把这未来的储蓄的钱,用于他的继续消费。很少有人把企业年金看作是自己的长期投资。造成这 些问题的原因是多方面的,但是首先是国民教育不够。我们要通过多种方式来宣传企业年金的政策,还有市场化运营管理的原则,使他们对这项工作加深了解,尽快行动起来。
  (二)保护受益人的利益是取信于民有效手段。
  在年金制度实施过程中,受益人是事业发展的动力,也是最脆弱、最容易受伤害的群体。因此,各国都非常注意保护受益人的利益。比如说美国的《雇员退休制度的保障法》 规定,“受托人仅为年金计划成为受益人的利益服务,在计划发起人与受益人利益发生冲突时,受托人应以受益人利益为重,不得为发起人谋私利。”我国信用意识还比较欠缺, 要通过相应的法律法规加强监管、信息披露、畅通渠道等措施,来强化受益人的保护,特别是年金管理机构,我们一直强调要树立诚信意识,以保护受益人利益,为自己的首要责 任。用优质服务来取信于民,提高市场的信誉程度。
  (三)功能监管是保证年金健康发展的必要条件。
  我们的年金制度涉及银行、信托、证券,保险等多个领域,要最大限度的避免出现监管的真空或者重复监管,就必须强化部门之间的功能监管。各个监管机构,我们认为首先 要监管好自己的行业,对取得资格的机构要坚持一步运作,而不是一味的拼争市场的利益。业务主管部门要加大执法力度,防止先治后乱或者乱而不治,我们无论从哪个角度出发 ,目标是控制基金的风险,确保年金基金安全运营,企业年金具有强烈的抵御风险偏好,风险不可以消除,但是控制和有效管理,只要各方面齐心协力就可以保证基金安全,使企 业年金保值增值让广大员工真正得到实惠。谢谢各位。


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