一、业务简述
　　多功能自由贸易账户是指我行根据贵公司需要提供的多功能自由贸易分账核算业务，账号前缀标识分别为“EFE”“EFN”“EFF”“EFU”的规则统一的账户。海南工行基于多功能自由贸易账户，可为自贸港内企业、境外企业、境外个人、金融机构提供跨境资金结算、汇兑、投融资等相关金融服务，原则上不办理现金业务。

　　二、开办条件
　　（一）EFE账户适用对象为自由贸易港内机构，并满足下列条件：
　　1.在海南自由贸易港注册成立半年以上（含）；
　　2.未被列入跨境人民币业务重点监管名单，货物贸易外汇收支企业名录等级未被列为B类或C类；
　　3.近一年无重大违法违规行为；
　　4.未被列入反洗钱高风险、关注名单；
　　5.其他。
　　初期开立EFE账户的自由贸易港内机构原则上限于确有对外贸易投资真实业务需求的优质企业（国家宏观调控重点行业企业除外）。未来结合业务开展情况，在风险可控的前提下逐步扩大范围。
　　对于自由贸易港内注册机构的母公司（集团公司）注册成立1年（含）以上，合规经营且经营情况稳定，或自身经营范围符合自由贸易港产业发展导向的，开户条件可以适当放宽。
　　（二）EFN账户适用对象为境外机构，并满足下列条件：
　　1、境外（含香港、澳门、台湾地区）合法注册成立年限满一年（含）的机构；
　　2、符合“三反”监管要求、国际惯例和银行相关规定；
　　3、其他。
　　对于中资“走出去”企业或“一带一路”项目相关境外企业的注册年限要求可适当放宽。
　　（三）EFF账户适用对象为境外个人，并满足下列条件：
　　1、在海南自由贸易港内学习、就业、生活的境外个人（含香港、澳门、台湾地区）或符合海南自由贸易港外籍人才政策的境外（含香港、澳门、台湾地区）高端人才和紧缺人才；
　　2、未被列入联合国安理会制裁决议名单。
　　（四）EFU账户适用对象为境外金融机构和其他具备分账核算条件的境内金融机构。

　　三、特色优势
　　1、账户整合，化繁为简：多功能自由贸易账户本外币一体化账户，多币种共享单一账号，便利账户统一管理。
　　2、形式丰富，利率优惠：融资类型多样，依托境内外两个市场资源，降低企业融资成本。
　　3、自由汇划，结算便利：“跨一线”依法自由划转结算，凭企业收付指令办理。“跨二线”按照跨境交易管理，仅限人民币，其中港内机构EFE账户与境内同名普通账户间划实行额度管理允许有限“渗透”，资金使用符合负面清单管理要求且在额度内的，可凭企业收付指令办理。
　　4、资金兑换，便捷随心：EF账户秉持企业实需原则，实现资金兑换自由。适用人民币离岸汇率（CNH），企业可合理选择多功能自由贸易账户或境内普通账户办理结售汇及资金交易，节约汇兑成本。
　　5、资本业务，灵活畅行：港内机构通过EFE账户开展证券投资以外的资本项下跨境业务，无需受到投注差外债、全口径跨境融资、境外放款相关额度和审批限制，不需要到外汇管理部门开展前置业务登记、备案或开立专户等。

　　四、操作指南
　　贵公司需向工商银行提交：
　　1、《开立机构多功能自由贸易账户申请书》；
　　2、《多功能自由贸易账户信息补充表》；
　　3、《营业执照》（或其他设立证明文件）；
　　4、法定代表人（或单位负责人）有效身份证件正本，如由授权代理人办理开户，另需提供法定代表人（单位负责人）授权书原件以及被授权人的身份证件正本；
　　5、《多功能自由贸易账户开户承诺函》；
　　6、《中国工商银行海南省分行机构多功能自由贸易账户管理协议》；
　　7、工商银行要求的其他材料。

　　五、常见问题
　　1、关于“一线放开、二线按照跨境管理、同名账户跨二线有限渗透”原则。
　　“跨一线”是指EF账户与境外账户、OSA账户、NRA账户、FT账户之间以及多功能自由贸易账户之间结算。币种可为人民币及外币。
　　初期，暂不允许EFE账户与FTE账户之间资金划转。如为注销FTE 账户后的剩余余款，金额小于1亿元的，允许一次性转入新开的EFE账户。
　　“跨二线”是指EF账户与境内居民普通账户之间的划转，视同跨境业务，币种为人民币。
　　2、EFE账户与境内同名普通账户间划转规则。
　　实行“负面清单+额度管理”，资金使用符合负面清单要求、额度内可凭收付指令办理。
　　负面清单管理要求：
　　①不得直接或间接用于经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；
　　②除另有规定外，不得直接或间接用于证券投资或其他理财投资（风险等级不超过二级的理财产品及结构性存款除外）；
　　③除经营范围有明确许可的情形外，不得用于向非关联企业发放贷款；
　　④不得用于建设、购买非自用房地产。
　　额度管理要求：
　　①对于可以提供上年末年报的企业，根据其年报中的所有者权益正常为其核定跨二线额度；
　　②对于无法提供上年末年报或注册未满半年的企业，根据其最新经审计的财务报告确定所有者权益的50%来确定其跨二线同名划转额度。
　　3、EFE账户与境内居民非同名普通账户资金划转规则。
　　仅限于海关视同进出口管理的货物贸易资金结算。
　　4、EFN账户与境内居民账户之间划转规则。
　　仅凭客户收付款指令直接办理，由境内居民账户开户银行进行真实性审核。

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