一、业务简述
　　远期结售汇，是指客户与工行签订远期结汇或售汇合约，约定在成交日后两个工作日（不含）以上办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在交割日外汇收入或支出发生时，按照该远期结售汇合约约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。

　　二、适用对象
　　该产品适用于具有自身需求和以套期保值为目的，在中华人民共和国境内（不含港澳台）依法注册的公司法人、企业法人、事业单位法人和社会团体等机构客户,以及在境外依法注册并在境内银行间市场或其他经批准市场开展人民币资本与金融项下投资的商业银行、保险公司、证券公司和基金管理公司等境外金融机构类客户以及在境内外依法注册但符合中国法律要求和外汇管理政策且可开展本产品交易的机构。

　　三、功能特点
　　1. 远期结售汇是最基础的汇率衍生工具，交易结构简单清晰，应用最为广泛。
　　2. 远期结售汇是较为成熟的产品，客户可以根据未来的外汇收支状况和对汇率市场的预期规避汇率风险。
　　3. 远期结售汇易于与其他产品进行组合，客户可凭此降低财务成本。

　　四、开通流程
　　1. 业务准备
　　（1）客户评估：客户在申请办理远期结售汇业务前，需由工行对客户进行衍生品交易适合度评估，对于符合工行准入条件且经工行适合度评估具备远期结售汇风险承受能力的客户，工行方可接受委托。
　　（2）签署《遵守风险中性声明函》和总协议：通过适合度评估后，基于风险中性原则或建立基于风险中性原则的风险管理制度/机制的客户，与工行签订《遵守风险中性声明函》和《中国工商银行结售汇业务总协议》。
　　2. 业务办理
　　（1）交易委托：客户缴纳足额保证金或落实其他担保措施（如占用衍生交易专项授信）后方可进行交易。交易委托有效期内，客户可申请修改或取消交易委托。
　　（2）交易成交：交易成交后，工行向客户出具交易证实书。
　　3. 业务交割
　　（1）交割日交割：交割日，客户凭有效凭证及/或商业单据办理交割。对于固定交割日类型的远期结售汇，设定交割日后3个工作日为宽限期，宽限期内办理的交割视同履约，非固定交割日交易不设宽限期。对于采用差额交割的交易，在结算日工行根据差额交割汇率为客户进行差额交割人民币损益结算。
　　（2）特殊交割处理：客户可申请对应金额的反向平仓或展期、提前交割、到期前展期、到期部分交割和分批交割等特殊交割处理。特殊交割若出现亏损，由客户全部补足；若盈利，则先存入客户的保证金账户，待到期客户履约时付给客户。
　　4. 违约处理。如发生客户未按照协议的约定履行支付义务等情形时，即构成违约事件。对于发生违约事件的，工行有权对客户存续交易进行必要处理，由于客户违约导致工行亏损的，亏损由客户承担，并由工行直接从客户的保证金账户或其他账户中扣划抵补；如有收益，按照商业原则处理。

　　五、服务渠道和时间
　　远期结售汇交易可通过营业网点和网上银行、手机银行、金融市场电子交易平台等线上电子银行渠道办理，交易时间可按照监管规定或根据业务需要对交易时间进行调整。除法定节假日外，一般按照以下要求执行：
　　1. 营业机构
　　北京时间周一至周五每日9：30-18：00。
　　2.电子银行渠道（包括网上银行、手机银行、电子交易平台）
　　北京时间周一至周五每日9：30-23：30。

　　六、风险提示
　　远期结售汇的风险主要体现为市场风险，客户叙做的远期交易可能因为汇率的波动产生浮动盈亏。当交易体现为亏损时，客户终止将承担相应的损失。但如果远期结售汇与套期保值的基础资产完全匹配，其浮动盈亏不会影响管理的有效性。